大家好，今天给各位分享上市公司银行理财会计科目的一些知识，其中也会对上市公司银行理财会计科目是什么进行解释，文章篇幅可能偏长，如果能碰巧解决你现在面临的问题，别忘了关注本站，现在就马上开始吧！

本文目录

1. 银行理财产品用什么会计科目
2. 公司对公户理财的会计处理怎么做
3. 公司基本户购买银行的理财产品的账务处理

[One]、银行理财产品用什么会计科目

〖One〗、从公司帐户划出存款：借：其他货币资金--存出投资款贷：银行存款购买理财产品：借：短期投资贷：其他货币资金--存出投资款处置理财产品：借：其他货币资金--存出投资款贷：短期投资贷：投资收益(如果低于成本价的话,投资收益可能在借方)扩展资料：

〖Two〗、
[One]、本科目核算企业的银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款、外埠存款等其他货币资金。

〖Three〗、
[Two]、企业增加其他货币资金，借记本科目，贷记“银行存款”科目；减少其他货币资金，借记有关科目，贷记本科目。

〖Four〗、
[Three]、本科目可按银行汇票或本票、信用证的收款单位，外埠存款的开户银行，分别“银行汇票”、“银行本票”、“信用卡”、“信用证保证金”、“存出投资款”、“外埠存款”等进行明细核算。

〖Five〗、
[Four]、本科目期末借方余额，反映企业持有的其他货币资金。

[Two]、公司对公户理财的会计处理怎么做

从公司帐户划出存款借：其他货币资金--存出投资款贷：银行存款〖Two〗、购买理财产品借：短期投资(因为只有一个月，所以做为短期投资)贷：其他货币资金--存出投资款〖Three〗、处置理财产品借：其他货币资金--存出投资款贷：短期投资贷：投资收益(如果低于成本价的话，投资收益可能在借方)〖Four〗、收回投资款借：银行存款贷：其他贷币资金--存出投资款

[Three]、公司基本户购买银行的理财产品的账务处理

公司基本帐户购买的银行理财产品，按新会计准则的帐务处理：
[One]、购买理财产品时账务处理〖One〗、购买时借:交易性金融资产（或可供出售金融资产）——成本贷:银行存款〖Two〗、确认收益时借:应收利息贷:投资收益〖Three〗、返还本金、利息时借：银行存款（含利息）贷：交易性金融资产（或可供出售金融资产）——成本应收利息
[Two]、银行承兑汇票的账务处理〖One〗、收到银行签发的银行承兑汇票借：其他货币资金——XX银行承兑汇票贷：银行存款——XX银行短期借款——XX银行〖Two〗、支付其他公司银行承兑汇票借：库存商品（预付账款、应付账款等科目）贷：应付票据〖Three〗、支付银行信用贷款借：短期借款——XX银行贷：银行存款——XX银行〖Four〗、承兑汇票到期解付时『1』直接解付时借：应付票据贷：其他货币资金——XX银行承兑汇票『2』先转入单位基本户再解付借：银行存款——XX银行贷：其他货币资金——XX银行承兑汇票借：应付票据60贷：银行存款——XX银行满足以下条件之一的金融资产应当划分为交易性金融资产：⑴取得金融资产的目的主要是为了近期内出售或回购或赎回。⑵属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，具有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理。⑶属于金融衍生工具。但被企业指定为有效套期工具的衍生工具属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

OK，关于上市公司银行理财会计科目和上市公司银行理财会计科目是什么的内容到此结束了，希望对大家有所帮助。