理财产品属于什么科目类别 理财产品属于什么科目类别的产品

本站原创- 2024-01-08 10:21:45

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本文目录

  1. 理财产品计入什么科目
  2. 理财收入计入什么科


[One]、理财产品计入什么科目

〖One〗、购买理财产品用到的会计科目是交易性金融资产。

〖Two〗、如果是保本理财类的银行理财产品,3个月以内到期的,放在其他货币资金。其他银行理财产品,3个月以上到期的,放在交易性金融资产。

〖Three〗、到期赎回收,根据收益情况做账务处理:


[Two]、理财收入计入什么科

如果是企业购买银行理财产品分两种情况处理:


[One]、根据现行规定,企业如果适用新会计准则,所述理财产品通过“交易性金融资产”核算,持有期间的利息通过“投资收益”科目核算;收回时,借记“银行存款”科目,贷记“交易性金融资产”科目即可。


[Two]、如果企业仍适用原会计制度,所述理财产品通过“短期投资”科目核算,持有期间收到的利息,作为冲减投资成本处理。收回时,收到金额与账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额,作为投资收益或损失,计入当期损益。具体的处理如下:

〖One〗、从公司帐户划出存款借:其他货币资金--存出投资款贷:银行存款

〖Two〗、购买理财产品借:短期投资贷:其他货币资金--存出投资款0kG6u'H%G

〖Three〗、处置理财产品借:其他货币资金--存出投资款贷:短期投资贷:投资收益(如果低于成本价的话,投资收益可能在借方)

〖Four〗、收回投资款借:银行存款贷:其他贷币资金--存出投资款

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